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매년 5월이면 어김없이 찾아오는 소득세 신고 시즌. 그런데 ‘종합소득세’만 신고하고 지방소득세는 깜빡하셨던 적 있지 않으신가요?
지방소득세는 이름은 익숙하지만, “누가 내야 하는지”, “나는 해당되는지” 헷갈리는 분들이 많습니다.
이번 글에서는 지방소득세의 과세 대상, 납부 대상, 신고 기한, 납부 방법까지 이 글로 절대 헷갈릴 일 없습니다.
지방소득세란? 기본 개념 먼저 확인하세요
지방소득세는 소득세·법인세·양도소득세의 일정 비율을 지방자치단체에 납부하는 세금입니다. 즉, 국가에 내는 세금(국세)과는 별도로, 거주지 또는 사업장 소재지의 지방정부에 내야 하는 지방세입니다.
누가 지방소득세를 내야 하나요? (과세대상 정리)
아래 중 하나라도 해당되면 지방소득세 납부 대상자입니다.
1. 종합소득세를 신고한 개인사업자·프리랜서
🔸블로그, 유튜브 수익이 있는 크리에이터
🔸 학원, 카페, 쇼핑몰 등을 운영하는 개인사업자
🔸 디자인, 글쓰기, 개발 등의 프리랜서
→ 이들은 모두 종합소득세 납부 대상자이며, 이에 따라 지방소득세도 별도로 신고·납부해야 합니다.
▶ 개인사업자·프리랜서라면 꼭 봐야 할 지방소득세 안내서
2. 법인사업자
🔸 주식회사, 유한회사 등 법인을 운영 중이라면 법인세 신고 시, 지방소득세(법인소득분)도 함께 납부해야 합니다.
→ 이 경우 과세표준은 법인세의 10%입니다.
3. 양도소득이 있는 사람
부동산(주택, 토지 등)을 양도하여 양도소득세를 납부한 경우 양도소득세의 10%를 지방소득세로 납부해야 합니다. 주택 매도, 분양권 전매, 상가 처분 등 모두 해당됩니다.
4. 퇴직소득이 있는 경우 (일시적)
퇴직금 등 퇴직소득에 대한 세금이 발생한 경우 퇴직소득세 신고 시 지방소득세도 함께 부과됩니다.
(단, 별도로 신고할 필요는 없고 원천징수로 처리되는 경우가 많습니다.)
지방소득세 신고 및 납부 시기
| 구분 | 신고 및 납부시기 | 방법 |
| 종합소득분 | 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 | 홈택스 신고 후 → 위택스에서 별도 납부 |
| 법인소득분 | 사업연도 종료 후 4개월 이내 | 위택스 또는 이택스에서 신고·납부 |
| 양도소득분 | 양도세 신고일 기준 2개월 이내 | 홈택스 자동계산 후 납부 가능 |
📌반드시 국세와 별도로 신고·납부해야 하며, 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있습니다.
⬇️가산세 부과기준 ⬇️
3가지 납부 방법
🔸위택스(wetax.go.kr) 접속 → ‘지방소득세 신고/납부’ 메뉴 이용
🔸 이택스(etax.seoul.go.kr): 서울시 거주자 전용 사이트
🔸 모바일 앱 ‘지방세입계좌납부’ 또는 인터넷뱅킹, 은행 방문도 가능
홈택스에서 종합소득세 신고 시 ‘지방소득세 연계신고’ 기능을 선택하면 위택스로 자동 연결되어 더욱 편리합니다.
지방소득세를 내지 않으면 어떻게 되나요?
| 구분 | 내용 |
| 무신고 가산세 | 납부세액의 최대 20%까지 추가로 부과됩니다. |
| 지연납부 가산세 | 납부 지연 시 1일당 0.025%의 이자가 계속 붙습니다. |
| 체납 시 불이익 | 독촉장 발송, 압류 등 행정처분이 진행될 수 있습니다. |
📌 소액이라도 절대 가볍게 넘기지 마세요. 반드시 신고·납부하셔야 합니다.
지방소득세 납부기한을 놓쳤을 때, 당황하지 말고 이렇게 하세요
혹시 지방소득세 납부기한을 넘기셨나요?
“이거 그냥 두면 큰일 나는 거 아닐까?” 걱정되실 수 있습니다. 하지만 너무 늦지 않았다면, 지금부터라도 신속하게 대처하면 불이익을 최소화할 수 있습니다.
놓쳤다고 자책하기보단, 지금 해야 할 행동이 더 중요합니다. 아래에서 하나씩 차근히 안내드리겠습니다.
1. 가장 먼저 해야 할 일은 '자진납부'입니다
납부기한이 지난 경우에도, 자진해서 납부하면 일부 가산세를 줄일 수 있습니다.
지방소득세는 위택스(지방세 통합납부시스템) 또는 이택스(서울 전용)에서 쉽게 납부할 수 있습니다.
▶︎ 접속 후 본인의 납부 정보를 조회하고,
▶︎ 현재 금액(가산세 포함)을 확인한 뒤 납부를 진행하시면 됩니다.
주의: 납부 지연일 수만큼 ‘지연이자’가 붙지만, 스스로 납부하면 무신고 가산세는 피할 수 있습니다.
2. 납부 완료한 줄 알았는데 실제로는 ‘미처리’? 꼭 확인하세요
실제로 가장 많은 사례가 ‘납부한 줄 알았는데 오류로 미완료’된 경우입니다.
카드 오류, 이체 실패, 통신 문제 등으로 인해 납부가 완료되지 않은 경우가 생각보다 많습니다.
▶︎ 위택스 > ‘납부내역 조회’ 메뉴에서
▶︎ ‘완료’ 상태인지 꼭 확인하세요.
완료되지 않았다면? 납부가 되지 않았으니, 다시 납부하셔야 합니다.
3. 가산세 포함 금액으로 재확인하세요
납부기한이 지나면, 자동으로 가산세가 포함된 금액이 계산됩니다. 단순히 기존 고지서를 그대로 납부하면 부족 납부로 다시 체납 처리될 수 있습니다.
▶︎ 위택스에서 가산세 포함 금액을 자동 계산한 납부서를 다시 출력하거나,
▶︎ ‘자동납부 계산’ 메뉴를 활용해 정확한 금액을 확인하세요.
4. 납부가 어려운 상황이라면? '분납' 또는 '연장' 신청이 가능합니다
한 번에 납부하기 어려운 금액이라면, 관할 지자체(시청·군청)의 세무과에 전화 또는 방문하여 유예나 분납 가능 여부를 문의하세요.
실제로 많은 지자체는 생계 곤란, 재난, 사업자 피해 등의 사유가 있을 경우 분할 납부나 납부 기한 연장을 허용하고 있습니다.
단, 신청은 기한 내 또는 체납 직후 빠르게 진행하는 것이 중요합니다.
시간이 지날수록 인정받기 어렵습니다.
5. 다음 신고를 대비해 '납부 알림' 설정을 꼭 해두세요
“또 놓칠까 봐 걱정돼요.”
이제는 납부 알림 서비스를 이용해 예방하는 것이 최선입니다.
▶︎ 홈택스 또는 위택스에 접속하여
▶︎ ‘지방세 납부 알림 문자’ 또는 이메일 수신 신청을 해두세요.
실제로 많은 사용자들이 이 알림 덕분에 연체 없이 납부하고 있습니다.
꼭 기억하세요! 지방소득세 관련 핵심 꿀팁
🟧소득이 없더라도 '0원 신고'는 반드시 해야 합니다.
→ 미신고로 간주되어 가산세 대상이 될 수 있습니다.
🟧 공제·감면 항목(연금, 기부금 등)은 종합소득세와 연동됩니다.
→ 홈택스에서 종합소득세 신고 시, 위택스 연계신고로 지방소득세도 한 번에 처리 가능합니다.
🟧 기한은 5월 31일까지입니다.
→ 이 날짜를 넘기면 가산세가 바로 부과되므로 절대 놓치지 마세요.
지방소득세, 지금 알아두면 수십만 원 아낄 수 있습니다. 오늘 바로 확인하고 후회 없이 준비하세요.
